Miten eri tuloja verotetaan Suomessa?
Suomi tunnetaan siitä, että maassa on yksi maailman kireimpiä verotuksia. Lähes poikkeuksetta verotuksen kireys on kansanvälisissä mittauksissa top 5 maiden joukossa, eli valtio todella nappaa kaikista tuloista ison siivun. Kuinka ison siivun tarkalleen ottaen? Siitä otamme tässä jutussa selvää!
Suomen tuloverotus lyhyesti
Kuten muutkin maat, myös Suomi rahoittaa verovaroilla useita julkisia asioita, kuten:
- Päivähoito
- Koulutus
- Terveydenhuolto
- Maanpuolustus
Palkkatulojen osalta Suomessa on käytössä progressiivinen verotus, mikä tarkoittaa sitä, että veroja osuus on suurempi isommassa kuin pienemmässä palkassa. Tällä pyritään esimerkiksi välttämään köyhyyden syntymistä ja sitä, ettei ihmisten välille synny suuria varallisuuseroja.
Jokaiselle ihmiselle lasketaan oma veroprosentti, eivätkä esimerkiksi puolison tulot vaikuta siihen millään tavalla. Mahdollista omaisuutta verotetaan myös, mutta sille on käytössä omat veroprosenttinsa.
Suomessa työntekijän ei tarvitse maksaa tuloistaan veroja itse vaan työnantaja pidättää ne suoraan palkasta. Tätä varten sinun tulee lähettää työnantajallesi verokorttisi jo ennen työsuhteen alkamista tai viimeistään alkamispäivänä.
Palkasta pidätettävää veroa kutsutaan ennakonpidätykseksi. Verohallinto laskee aina kuluneen vuoden jälkeen, onko tuloistasi pidätetty riittävästi veroja. Jos
- olet maksanut liian vähän veroja → joudut maksamaan loppuosan jäännösveroina eli “mätkyinä”.
- olet maksanut liian paljon veroja → saat veronpalautuksen eli ylimääräisenä maksetut rahat takaisin.
Lähdetään sitten tutustumaan siihen, kuinka paljon veroja pitää oikein maksaa!
Näin tuloja verotetaan Suomessa
Suomessa tehdystä työstä saatava tulo on vain yksi monista nykypäivän tulomahdollisuuksista. Voit myös esimerkiksi tehdä töitä ulkomaille, sijoittaa rahojasi osakkeisiin tai vaikka ostaa kryptovaluuttoja.
Miten tätä kaikkea verotetaan? Siitä lisää seuraavaksi!
Ansiotulot
Ansiotuloiksi lasketaan käytännössä kaikki sellainen raha, jota sinulle maksetaan työn tekemisestä tai erilaisina tukina. Eli esimerkiksi:
- Palkkatulo
- Yrittäjän saamien tulojen osuus (ei esim. osingot)
- Eläkkeellä saadut tulot
- Sosiaalietuudet, kuten työttömyys-, kuntoutus-, opinto, vanhempain- ja sairauspäiväraha
Kaikkia sosiaalietuuksia ei lasketa verotettavaksi ansiotuloksi. Verotuksen ulkopuolelle jäävät esimerkiksi asumistuki, lapsilisä sekä toimeentulotuki.
Ansiotulojen verotus ja sen määrä riippuu puhtaasti siitä, minkä verran tienaat. Progressiivisen verotuksen johdosta palkasta menee yhä suurempi osuus veroihin, mitä isompi tilipussi on.
Progressiivisuus koskee nimenomaan valtion perimää tuloveroa, joka vie ansiotuloista isoimman siivun. Se ei kuitenkaan ole ainoa palkasta maksettava vero / kulu, vaan mukaan mahtuvat myös:
- Kunnallisvero
- Kirkollisvero
- Yle-vero
- Työttömyys- ja sairausvakuutusmaksut
- TyEL-maksut
Kirkollisveroa ei tietenkään tarvitse maksaa, jos ei kuulu kirkkoon. Kunnallisveroa ei puolestaan tarvitse yleensä maksaa lainkaan ennen kuin vuosipalkka ylittää 16 120 euroa.
Tässä karkeita esimerkkejä siitä, kuinka paljon veroja joutuu milläkin kk-palkalla maksamaan:
| Kuukausipalkka | Veroprosentti |
| 2 400 € | 20,4 % |
| 3 600 € | 28,6 % |
| 5 500 € | 36,1 % |
| 8 000 € | 41,5 % |
| 12 000 € | 46,7 % |
| 20 000 € | 51,2 % |
Rahapelit (nettikasinot)
Jos pelaat ulkomaisilla nettikasinoilla ja satut voittamaan jotain, voit saada voittosi täysin verovapaasti tai sitten joudut maksamaan voitoistasi osan verottajalle. Tämän määrittää se, mistä päin maailmaa kasinosivusto toimii ja minkä lisenssin alaisuudessa.
Jos haluat saada voittosi verovapaasti, valitse verovapaa kasino. Kasino ilman veroja on sellainen rahapelisivusto, joka toimii EU-/ETA-alueelta käsin jommallakummalla seuraavista lisensseistä:
- Viron Vero- ja tullihallitus (EMTA)
- Malta Gaming Authority (MGA)
Näiltä kasinosivustoilta saat kaikenkokoiset voitot ulos verovapaasti, koska kasinot hoitavat veroasiat lähtömaassaan ja toisaalta EU-säädöksen mukaan voitot pitää tarjota verottomasti koska myös Veikkaus tekee niin.
Nettikasino voi toimia myös muualla kuin Euroopassa. Tyypillisimpiä alueita ovat:
- Kahnawake
- Curaçao
- Mansaari
- Gibraltar
Mitäs sitten, jos pelaat vaikkapa Curaçaon lisenssillä toimivalla kasinosivustolla? Siinä tapauksessa sinun tulee ilmoittaa voittosi oma-aloitteisesti verottajalle veroilmoituksen kautta ja maksaa verot ansiotuloveroprosenttisi mukaan. Verovelvollisuus koskee myös voittoja, jotka pelaat ja häviät.
Pääomatulot ja sijoittaminen
Työstä saatavien tulojen ja tukien lisäksi voit saada myös pääomatuloa oman varallisuuden ja sen synnyttämien tuottojen muodossa. Tähän lasketaan esimerkiksi:
- Vuokratulot
- Osingot
- Korkotulot
- Arvopaperien luovutusvoitot
- Myyntivoitot
Pääomatulon verotus on seuraavanlainen:
- 30 000 euroon asti: 30 %
- > 30 000 euroa: 34 %
Jos siis saat vuoden aikana vaikkapa 15 000 euron edestä pääomatuloja, joudut maksamaan veroja 4 500 euroa (0,3 x 15 000 €). Vastaavasti jo 31 000 euron pääomatuloista veroja lähtee korkeamman prosentin mukaan, tässä tapauksessa 10 540 euroa (0,34 x 31 000 €).
Kryptovaluutat
Kryptovaluuttojen verotus Suomessa kuuluu pääomatulojen piiriin, eli prosentit ovat samat kuin yllä. Myyntivoitot, kryptojen käyttäminen maksuihin sekä virtuaalivaluutan vaihtaminen toiseen virtuaalivaluuttaan ovat kaikki veronalaisia tapahtumia, ja pystyt vähentämään mahdolliset tappiot verotuksessa.
Sinun tulee siis ilmoittaa kaikki nämä asiat verottajalle kryptoista puhuttaessa:
- Myyntivoitto = myyntihinta – hankintahinta
- Louhinta ja siitä saadut tulot (jos toiminta on aktiivista)
- Vaihto toiseen kryptovaluuttaan ja siinä tapahtuva arvonnousu
Kryptokaupoista tehdyt veroilmoitukset ovat lähes tuplaantuneet vuodesta 2024 vuoteen 2025, ja jo vuonna 2024 verottaja keräsi kryptokaupoista noin 200 miljoonan euron edestä verotuloja.
Ulkomailta saatujen tulojen verotus
Jos asut Suomessa, olet lähtökohtaisesti verovelvollinen Suomeen. Maksat siis verosi Suomeen esimerkiksi sjoituksista, palkasta ja vuokratuloista siinäkin tapauksessa, että ne tulisivat ulkomailta.
Poikkeuksen tähän muodostaa kuuden kuukauden sääntö. Mikäli työskentelet ulkomailla vähintään puolet vuodesta ja oleskelet näin Suomessa alle puolet vuodesta, tulot voivat olla Suomessa verovapaita (ja verotettavia ns. “pääasuinmaassasi”).
Suomi on solminut verosopimuksia yli 70 maan kanssa estääkseen kaksinkertaisen verotuksen. Jos tulosi on jo verotettu ulkomailla, Suomi hyvittää ulkomailla maksetun veron tai vapauttaa verotuksen osittain sopimuksen mukaan. Näin et joudu maksamaan samaa veroa kahdesti.
